Calculadora de la curva de Laffer e ingresos fiscales

Introduzca una base imponible inicial, un tipo impositivo y una elasticidad de comportamiento para estimar los ingresos después de que la base responda al tipo. El resultado muestra los ingresos al tipo elegido, el tipo que maximiza los ingresos en el modelo, el máximo estimado y una serie de puntos que permite observar con claridad cómo la curva sube y baja. Está pensada para docencia, análisis de sensibilidad y comparaciones hipotéticas bien documentadas, no para pronosticar ingresos reales.

Defina un escenario transparente de ingresos fiscales

La calculadora utiliza la ecuación deliberadamente sencilla R = B × t × (1 − t)^e. En ella, B es la base imponible antes del ajuste de comportamiento, t es el tipo impositivo expresado como decimal y e es el parámetro de elasticidad de comportamiento. Los dos primeros factores describen el cálculo mecánico: al principio, una base o un tipo mayores elevan la recaudación. El último factor reduce la base disponible al aumentar el tipo y representa cambios como una menor actividad gravable, un mayor uso de deducciones, el traslado entre actividades o la elusión. Introduzca la base en cualquier moneda, siempre que interprete todos los resultados monetarios en esa misma unidad. Indique el tipo como porcentaje entre cero y cien. Dado que el modelo es estilizado, presente sus entradas como supuestos cuando comparta los resultados. Una base de un millón no significa que la calculadora haya medido una economía, sino que el escenario parte de un millón de unidades de actividad imponible antes de la respuesta supuesta. Esta separación facilita reproducir el cálculo y comparar hipótesis alternativas.

Comprenda por qué los ingresos alcanzan un máximo y luego caen

Con un tipo cero, los ingresos son cero porque no se recauda ninguna parte de la base. Con un tipo del cien por cien, este modelo también devuelve cero porque el término de comportamiento reduce la base imponible a cero. Entre ambos extremos, los ingresos aumentan al principio porque el Estado recauda una proporción mayor, alcanzan un máximo y después disminuyen cuando la contracción modelizada de la base supera el efecto del tipo más alto. Para esta ecuación, el máximo no se deduce de las muestras del gráfico: se calcula analíticamente como t* = 1 / (e + 1). Una elasticidad de uno sitúa el máximo en el cincuenta por ciento; una elasticidad mayor lo desplaza hacia abajo porque se presupone una respuesta más intensa de la actividad imponible. La posición indicada señala si el tipo elegido está por debajo o por encima del máximo, y la relación con el máximo expresa el resultado seleccionado como porcentaje del máximo teórico. Los puntos sirven para visualizar y explicar; aumentar su número suaviza el gráfico, pero no modifica el máximo exacto ni los ingresos del tipo elegido.

Interprete los resultados sin convertir el modelo en un pronóstico

Utilice la salida como ejercicio de sensibilidad, no como recomendación de política fiscal. Los sistemas tributarios reales incluyen varios tipos, umbrales, deducciones, normas de control, efectos temporales, interacciones con otros impuestos y respuestas que varían entre personas y actividades. Una sola elasticidad condensa todos esos mecanismos en un supuesto; por tanto, un máximo aparentemente preciso solo lo es dentro de la ecuación declarada. Un método útil consiste en mantener constante la base inicial, probar varios valores plausibles de elasticidad y observar cómo cambian tanto el tipo máximo como los ingresos máximos. También puede comparar varios tipos propuestos con la misma elasticidad y registrar para cada escenario la base conservada y los ingresos estimados. Si los datos empíricos respaldan otra función de respuesta, emplee un modelo ajustado a esos datos en vez de considerar universal esta curva. Al presentar el resultado, incluya la fórmula, el supuesto de base, la elasticidad, el tipo seleccionado y la escala monetaria. La capacidad es determinista: las mismas entradas producen las mismas salidas, algo útil en clases, informes reproducibles, tablas automatizadas y pruebas de gráficos. El uso de la API cuesta $0.002 por solicitud; la versión web se ejecuta localmente.